Income Tax: ITR भरते समय होने वाली 5 आम गलतियाँ और उन्हें कैसे करें Avoid

Income Tax Return (ITR) भरना हर साल अधिकांश taxpayers के लिए एक चुनौतीपूर्ण काम होता है। जैसे-जैसे deadline नजदीक आती है, लोग जल्दी में errors कर बैठते हैं जो बाद में बड़ी मुश्किलें खड़ी कर सकती हैं। इस साल ITR filing की आखिरी तारीख 15 सितंबर तय की गई है। यानी taxpayers के पास केवल कुछ ही दिन बचे हैं।

जिन्होंने पहले ही ITR file कर दिया है, वे अब अपने tax refund का इंतज़ार कर रहे हैं। लेकिन लाखों लोग अभी भी return भरने की प्रक्रिया में हैं। ऐसे में यह ज़रूरी है कि filing के दौरान सामान्य गलतियों से बचा जाए। Experts मानते हैं कि ITR में हुई छोटी-सी गलती भी income tax notice, penalty या refund delay जैसी समस्याएं खड़ी कर सकती है।

ITR Filing में गलतियाँ क्यों होती हैं?

Tax filing की प्रक्रिया technical होने के साथ-साथ detail-oriented भी है। कई बार taxpayers जल्दबाज़ी में या proper guidance के बिना ITR file करते हैं। इसके अलावा, forms और provisions की variety भी confusion पैदा करती है। Experts का मानना है कि अगर taxpayer अपने tax consultant को सभी जरूरी documents कम-से-कम एक हफ्ता पहले ही दे दें, तो errors काफी हद तक avoid हो सकते हैं।

Delhi-based CA firm PD Gupta & Company की partner CA Pratibha Goyal कहती हैं:

“Taxpayers अक्सर last moment तक wait करते हैं और अपने consultant को time पर data नहीं देते। यही सबसे common mistake है। इसके अलावा, गलत ITR form चुनना, foreign assets disclose न करना, या AIS/TIS data verify किए बिना use करना भी major errors हैं।”

ITR Filing में होने वाली 5 बड़ी गलतियाँ

नीचे हम detail में बता रहे हैं वे 5 major mistakes जो taxpayers अक्सर करते हैं और जिनसे बचना बेहद ज़रूरी है।

1. गलत ITR Form चुनना

ITR filing में सबसे common गलती है incorrect form selection। Income Tax Department अलग-अलग income sources और taxpayers के लिए अलग forms prescribe करता है।

• अगर कोई salaried employee है और उसकी income simple है, तो ITR-1 (Sahaj) use होता है।
• वहीं अगर किसी taxpayer की income में capital gains, multiple properties या foreign assets शामिल हैं, तो ITR-2 या अन्य forms mandatory हो जाते हैं।

कई बार लोग convenience या lack of awareness की वजह से गलत form चुन लेते हैं। इसका परिणाम यह होता है कि return invalid हो सकता है या बाद में correction की जरूरत पड़ती है।

Pro Tip: Filing शुरू करने से पहले check करें कि आपके income sources कौन-कौन से हैं और उनके हिसाब से form select करें।

2. Foreign Assets का Disclosure न करना

Globalization के दौर में कई भारतीय taxpayers के पास foreign bank accounts, properties या investments होते हैं। Income Tax कानून के अनुसार, इन foreign assets को ITR में disclose करना अनिवार्य है।

पहले कई taxpayers इस rule को ignore कर देते थे, लेकिन पिछले कुछ सालों से Income Tax Department foreign assets पर कड़ी नज़र रख रहा है। Non-disclosure पर भारी penalty और legal action भी हो सकता है।

CA Pratibha Goyal कहती हैं:

“कई लोग सोचते हैं कि foreign assets सिर्फ तभी disclose करने हैं जब वहां से income generate हो रही हो। लेकिन यह गलत है। Assets की ownership itself disclose करनी mandatory है।”

3. Multiple Employers से मिली Income को Ignore करना

आजकल job change करना आम बात हो गई है। लेकिन इस वजह से एक ही financial year में taxpayer को multiple Form 16 मिल सकते हैं।

अक्सर लोग सिर्फ current employer का Form 16 consider करते हैं और previous employer की income ignore कर देते हैं। इससे underreporting हो जाती है और बाद में tax notice आ सकता है।

CA Shefali Mundra, ClearTax बताती हैं:

“जब multiple employers हों, तो सभी sources की salary को aggregate करना जरूरी है। अन्यथा income mismatch की वजह से department आपको underreporting का notice भेज सकता है।”

Pro Tip: अपने सारे employers के Form 16 collect करें और total income consolidate करके report करें।

4. Exempt Income को Report न करना

कई taxpayers को लगता है कि अगर कोई income tax-free है तो उसे ITR में disclose करने की ज़रूरत नहीं है। यह सबसे बड़ी misconceptions में से एक है।

Examples of exempt income:

• Gratuity
• Leave encashment
• Commuted pension
• PPF interest
• Agriculture income

Tax experts का मानना है कि ऐसी income को disclose करना ज़रूरी है। क्योंकि अगर आप इस income से कोई investment करते हैं और उसे ITR में नहीं दिखाते, तो Income Tax Department Section 133(6) या 148A के तहत source of funds पूछ सकता है।

OP Yadav, former Principal Commissioner of Income Tax, कहते हैं:

“Exempt income को पहले gross salary में शामिल करें और फिर relevant section के तहत exemption claim करें। Transparency से हमेशा फायदा होता है।”

5. AIS/TIS Data बिना Verify किए Use करना

Income Tax Portal अब taxpayers को AIS (Annual Information Statement) और TIS (Taxpayer Information Summary) provide करता है। इसमें आपकी income, TDS, investments और other transactions की जानकारी होती है।

Problem यह है कि कई बार यह data गलत या incomplete होता है। Taxpayers अक्सर बिना verify किए इस data को copy कर देते हैं, जिससे errors हो जाते हैं।

CA Pratibha Goyal का सुझाव है:

“AIS/TIS data को हमेशा ध्यान से verify करें। साथ ही, सही tax regime चुनना भी उतना ही जरूरी है। Taxpayers कई बार गलत regime select कर लेते हैं जिससे refund या liability में फर्क पड़ जाता है।”

Experts की राय: कैसे बचें इन गलतियों से?

Tax professionals के मुताबिक, अगर taxpayers कुछ simple steps follow करें, तो वे इन common mistakes से बच सकते हैं:

• Filing के लिए last date का इंतज़ार न करें।
• सभी documents और proofs पहले से ready रखें।
• सही ITR form चुनें और foreign assets को जरूर disclose करें।
• Multiple employers की salary को properly consolidate करें।
• Exempt income को भी report करना न भूलें।
• AIS और TIS data को verify किए बिना blindly use न करें।
• Doubt होने पर tax consultant या CA से जरूर सलाह लें।

निष्कर्ष

ITR filing सिर्फ एक formal process नहीं है, बल्कि यह आपकी financial credibility और compliance को दर्शाता है। एक छोटी गलती आपको unnecessary income tax notices, penalties और refund delays में फंसा सकती है।

इसलिए filing के दौरान सावधानी बरतें, experts की सलाह लें और transparency बनाए रखें। अगर आप deadlines से पहले ही अपने consultant को complete data दे देंगे, तो न केवल stress कम होगा बल्कि refund process भी smooth रहेगा।